연금저축·IRP 세액공제, 900만원 채우면 최대 148만원 환급
김프로 · 2026. 8. 1.
노후 준비를 하면서 세금까지 아끼고 싶다면 **연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)**를 함께 활용하는 방법이 있습니다.
세액공제란 내야 할 세금에서 일정 금액을 그대로 빼주는 혜택으로, 두 계좌를 잘 조합하면 연말정산 환급액을 크게 늘릴 수 있습니다.
공제 한도, 두 계좌를 합쳐서 계산
연금저축과 IRP는 각각 별도 상품이지만, 세액공제 한도는 두 계좌를 합산해 계산합니다.
- 연금저축 단독: 연 600만원까지
- 연금저축 + IRP 합산: 연 900만원까지
즉 연금저축에 600만원을 채우고 IRP에 300만원을 추가로 넣으면, 총 900만원까지 세액공제 대상이 됩니다. IRP만 이용한다면 900만원 전액을 IRP에 납입해도 됩니다.
소득에 따라 공제율이 다르다
같은 900만원을 넣어도 소득 구간에 따라 돌려받는 금액이 다릅니다.
- 총급여 5,500만원 이하(종합소득금액 4,500만원 이하): 공제율 16.5% → 최대 환급액 148만 5,000원
- 총급여 5,500만원 초과: 공제율 13.2% → 최대 환급액 118만 8,000원
ISA 만기 자금을 옮기면 한도가 더 늘어난다
ISA(개인종합자산관리계좌) 계약이 만료되고 그 자금을 연금계좌로 옮겨 넣으면, 전환 금액의 10%(최대 300만원)만큼 세액공제 한도가 추가로 늘어납니다.
ISA를 운용하고 있다면 만기 시점에 연금계좌 이전을 함께 고려해볼 만합니다.
신청 방법
별도 신청 없이, 연말정산 시즌에 국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 납입 내역을 확인해 회사에 제출하면 됩니다.
종합소득세 신고 대상자라면 5월 종합소득세 신고 때 반영하면 됩니다.
정확한 공제액은 개인 소득과 기존 납입액에 따라 달라지니, 국세청 홈택스나 세무 전문가를 통해 확인하는 것이 안전합니다.
정리하며
연금저축과 IRP를 합쳐 900만원을 채우면 소득 구간에 따라 최대 148만 5,000원까지 돌려받을 수 있습니다.
당장 900만원을 다 채우기 어렵다면 연금저축부터 우선 채우고 여윳돈이 생길 때 IRP로 한도를 늘려가는 순서로 접근해도 좋습니다.
→ 다른 세금 혜택까지 함께 보려면 2026년 세금 혜택 총정리 참고
출처
#연금저축 #IRP #세액공제 #연말정산